연말정산 세액공제를 늘리거나 퇴직금을 받을 계좌가 필요할 때 IRP 계좌를 만들게 됩니다. IRP는 개인형 퇴직연금으로 세금 혜택이 크지만, 어디서 만드느냐에 따라 고를 수 있는 상품과 수수료가 다르고, 중간에 돈을 빼기 어렵다는 점도 알아야 합니다. 이 글에서는 개설부터 운용, 인출까지 단계별로 정리했습니다.
IRP 계좌 개설 대상
IRP는 소득이 있는 사람이라면 직장인뿐 아니라 자영업자와 프리랜서도 만들 수 있습니다. 퇴직하면서 퇴직금을 받는 경우에는 원칙적으로 IRP 계좌로 받아야 하므로 이직이나 퇴사를 앞두고 미리 만들어 두는 사람이 많습니다.
한 금융회사에서 여러 개를 만들 수는 없는 경우가 많지만 서로 다른 금융회사에서는 각각 개설할 수 있습니다. 퇴직금 수령용 계좌와 세액공제용 계좌를 나눠 관리하는 방법도 있습니다.
IRP 계좌 은행 보험 증권사 차이
IRP는 은행, 보험사, 증권사에서 모두 개설할 수 있지만 운용할 수 있는 상품 구성이 다릅니다. 은행과 보험사는 예금과 같은 원리금보장 상품 위주이고, 증권사는 ETF나 펀드를 직접 사고팔 수 있어 투자 선택지가 넓습니다.
운용관리 수수료와 자산관리 수수료도 금융회사마다 다르며, 비대면으로 개설하면 수수료를 면제해 주는 곳이 늘고 있습니다. 장기로 굴리는 계좌라 작은 수수료 차이도 쌓이면 커지므로 개설 전에 수수료 조건을 비교하세요.
IRP 계좌 세액공제 한도
IRP 납입액은 연금저축과 합쳐 연 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다. 연금저축만으로는 연 600만 원까지라, IRP를 함께 쓰면 300만 원을 더 공제받을 수 있습니다.
공제율은 총급여 수준에 따라 달라 소득이 낮을수록 높은 공제율이 적용됩니다. 세액공제 한도를 넘는 금액도 납입할 수 있으며, 공제는 받지 못하지만 운용 수익에 대한 과세가 미뤄지는 효과가 있습니다.
IRP 계좌 위험자산 70% 한도
IRP는 노후 자금을 지키기 위해 주식형 펀드나 주식형 ETF 같은 위험자산에 전체 적립금의 70%까지만 투자할 수 있습니다. 나머지 30% 이상은 예금, 채권형 상품, 일부 채권혼합형 ETF 같은 안전자산으로 채워야 합니다.
연금저축은 위험자산 투자 한도가 없다는 점이 IRP와의 큰 차이입니다. 공격적으로 운용하고 싶다면 연금저축을 먼저 채우고, IRP는 안전자산 비중을 지키며 운용하는 방식이 많이 쓰입니다.
IRP 계좌 중도인출 사유
IRP는 원칙적으로 중간에 일부만 꺼내 쓸 수 없고, 법으로 정한 사유가 있을 때만 중도인출이 가능합니다. 무주택자의 주택 구입이나 전세보증금, 본인이나 가족의 6개월 이상 요양, 개인회생이나 파산, 천재지변 같은 사유가 대표적입니다.
이런 사유가 아니라면 계좌를 전부 해지해야 하고, 세액공제를 받은 납입금과 운용 수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 급하게 쓸 돈은 IRP가 아닌 다른 계좌에 따로 두는 것이 안전합니다.
IRP 계좌 연금 수령
IRP 계좌에 쌓인 돈은 만 55세 이후 연금으로 받을 수 있으며, 연금으로 받으면 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세가 적용됩니다. 한 번에 받으면 세금이 늘어날 수 있으니 수령 방법을 미리 계획하세요.
퇴직금이 들어 있는 경우 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세도 일부 줄어드는 혜택이 있습니다. 연금 수령 한도와 수령 기간에 따라 세금이 달라지므로 은퇴가 가까워지면 금융회사 상담을 받아 보세요.
※ 주의: 2026년 11월 13일 기준 정보입니다. 공제율·연금소득세율·수수료는 세법과 금융회사 정책에 따라 바뀌며 일부 수치는 2차 자료 기준입니다. 개인 상황에 맞는 운용은 금융회사 상담을 받으세요.
IRP 계좌를 만들었다면 연말에 몰아서 넣기보다 매달 일정 금액을 자동이체로 넣는 편이 시장 변동에 따른 위험을 나누는 효과가 있습니다. 납입한 돈은 자동으로 투자되지 않고 대기 자금으로 남는 경우가 많아 상품 매수까지 직접 해야 합니다.
퇴직금이 IRP로 들어왔는데 운용 지시를 하지 않으면 미리 정해 둔 디폴트옵션 상품으로 자동 운용될 수 있습니다. 디폴트옵션이 무엇으로 설정되어 있는지 확인하고 내 성향에 맞게 바꿔 두세요.
IRP 계좌 정리
정리하면 IRP 계좌는 소득이 있으면 누구나 만들 수 있고, 운용 상품과 수수료를 비교해 금융회사를 고르는 것이 첫 단계입니다. 연금저축과 합쳐 900만 원까지 세액공제를 받되 위험자산 70% 한도를 지켜야 하고, 중도인출은 법정 사유만 가능하니 급한 돈은 따로 두세요.
자주 묻는 질문
Q. IRP 계좌는 누가 만들 수 있나요?
A. 근로자·자영업자·프리랜서 등 소득이 있는 사람이면 개설할 수 있습니다.
Q. 은행과 증권사 중 어디가 좋나요?
A. 원리금보장 위주는 은행·보험사, ETF 직접 투자는 증권사가 유리합니다.
Q. 세액공제 한도는?
A. 연금저축과 합쳐 연 900만 원입니다.
Q. 주식형 ETF만 담을 수 있나요?
A. 위험자산은 70%까지만 가능하고 30% 이상은 안전자산이어야 합니다.
Q. 중간에 돈을 뺄 수 있나요?
A. 주택 구입·요양·회생 등 법정 사유만 중도인출 가능하고 그 외에는 해지해야 합니다.
