부모님 재산을 정리하면서 상속세 계산기로 세금이 얼마나 나올지 미리 따져 보는 가족이 많습니다. 상속세는 공제 종류가 많고 배우자가 있는지, 금융재산이 얼마인지에 따라 결과가 크게 달라져 계산기 결과만 보고 판단하기 어렵습니다. 정부가 추진하는 세제 개편안도 있어 현재 기준과 개편안을 구분해야 합니다. 이 글에서는 계산 순서와 공제 적용법을 정리했습니다.
상속세 계산기 과세가액 구하기
상속세 계산은 돌아가신 분의 모든 재산을 시가로 평가해 합치는 것에서 시작합니다. 여기에 사망 전 일정 기간 안에 증여한 재산을 더하고, 남은 빚과 공과금, 장례비를 빼면 상속세 과세가액이 됩니다.
장례비는 일정 한도 안에서 인정되며 봉안시설 비용은 별도로 추가 인정되는 범위가 있습니다. 영수증이 있어야 인정받을 수 있으니 장례 관련 지출 증빙을 모두 보관하세요.
상속세 계산기 일괄공제와 인적공제
상속공제는 기초공제 2억 원에 자녀공제 같은 그 밖의 인적공제를 더한 금액과, 일괄공제 5억 원 가운데 큰 금액을 선택해 적용합니다. 대부분의 가정은 일괄공제 5억 원이 더 커서 이를 적용합니다.
다만 배우자가 혼자 상속받는 경우에는 일괄공제를 적용할 수 없고 기초공제와 인적공제만 적용된다는 점에 주의해야 합니다. 상속인 구성에 따라 어떤 공제가 유리한지 달라지므로 계산기에서 상속인 정보를 정확히 입력하세요.
상속세 계산기 배우자 상속공제
배우자가 상속받으면 실제 상속받은 금액을 기준으로 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제됩니다. 배우자가 실제로 받은 재산이 없거나 5억 원 미만이어도 최소 5억 원은 공제됩니다.
5억 원을 넘는 배우자 공제를 받으려면 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 상속재산을 배우자 명의로 실제로 나눠야 인정됩니다. 공제만 염두에 두고 분할 등기를 미루면 공제가 줄어들 수 있습니다.
상속세 계산기 금융재산공제
예금, 적금, 주식 같은 순금융재산이 있으면 그 금액의 20%를 추가로 공제받을 수 있으며, 공제 한도는 2억 원입니다. 순금융재산이 2,000만 원 이하라면 전액이 공제됩니다.
공제가 모두 정해지면 과세표준에 10%에서 50%까지의 누진세율을 적용해 산출세액을 구합니다. 계산기에 금융재산을 따로 입력하는 항목이 있는지 확인해야 이 공제가 빠지지 않습니다.
상속세 계산기 신고기한과 3% 공제
상속세는 상속이 시작된 날이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고해야 하며, 돌아가신 분이나 상속인이 해외에 살고 있다면 9개월입니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받고, 기한 후 신고에는 적용되지 않습니다.
상속세가 많아 한 번에 내기 어렵다면 일정 조건을 갖춰 여러 해에 나눠 내는 연부연납이나 부동산 등으로 내는 물납을 신청할 수 있습니다. 신청 요건과 기간은 국세청 안내로 확인하세요.
상속세 계산기 유산취득세 개편 현황
정부는 지금처럼 전체 유산에 세금을 매기는 방식에서 상속인이 각자 받은 몫에 세금을 매기는 유산취득세로 바꾸는 개편안을 내놓았고, 국회를 통과하면 2028년 시행을 목표로 하고 있습니다. 개편안에는 자녀 등 직계존비속 공제를 크게 늘리고 배우자 최소 공제도 높이는 내용이 포함되어 있습니다.
그러나 개편안은 아직 국회 통과가 확정되지 않았으므로 상속세 계산기로 지금 계산할 때는 현행 기준을 적용해야 합니다. 개편이 확정되면 공제 금액과 계산 방식이 크게 달라질 수 있어 최신 발표를 꾸준히 확인하세요.
※ 주의: 2026년 11월 13일 기준 정보입니다. 유산취득세 개편안 내용과 시행 시기는 국회 통과 전 정부안 기준입니다. 세율 구간·장례비 한도는 국세청 안내로 확인하고, 재산이 많다면 세무 전문가와 상담하세요.
상속 재산 가운데 부동산은 감정평가를 받으면 시가로 인정받을 수 있어 나중에 그 부동산을 팔 때 양도세 계산에도 영향을 줍니다. 상속세와 양도세를 함께 고려해 평가 방법을 정하는 것이 유리할 수 있습니다.
상속인이 여러 명이라면 상속세는 각자 받은 재산 비율에 따라 나눠 내지만, 서로 연대해 납부할 의무도 있습니다. 한 명이 세금을 내지 않으면 다른 상속인에게 납부 요구가 갈 수 있으니 분할 협의 때 세금 부담도 함께 정하세요.
상속세 계산기 정리
정리하면 상속세 계산기는 재산을 합쳐 빚과 장례비를 빼고, 일괄공제·배우자공제·금융재산공제를 적용한 뒤 세율을 곱하는 순서로 계산합니다. 배우자공제는 기한 내 분할이 필요하고, 신고는 6개월 안에 해야 3% 공제를 받습니다. 유산취득세 개편은 확정 전이라 현행 기준으로 계산하세요.
자주 묻는 질문
Q. 상속세 계산 순서는?
A. 재산 합산 → 빚·공과금·장례비 차감 → 상속공제 → 세율 적용 → 3% 신고세액공제입니다.
Q. 일괄공제는 얼마인가요?
A. 5억 원이며 기초공제+인적공제와 비교해 큰 쪽을 적용합니다.
Q. 배우자 상속공제는?
A. 실제 상속분 기준 최소 5억~최대 30억 원이며 5억 초과분은 기한 내 분할이 필요합니다.
Q. 신고기한은?
A. 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월(해외 거주 시 9개월)입니다.
Q. 유산취득세는 시행되나요?
A. 정부 개편안은 국회 통과 전이라 현재는 현행 기준으로 계산해야 합니다.
